+7 (499) 110-86-37Москва и область +7 (812) 426-14-07 Доб. 366Санкт-Петербург и область

Работник использовал проезд на такси в личных целях проводки

Сотрудник, направленный в командировку, может воспользоваться службой такси для проезда к вокзалу, аэропорту, месту проживания, а также к месту его постоянной работы в период выполнения командировочного задания. Вид транспорта, который при этом может быть использован, не оговорен. В этой связи встает вопрос: можно ли учитывать в составе прочих расходов проезд на такси работника, находящегося в командировке? Разъяснения по нему дает Минфин см. И вывод из них следует, что можно — при условии документального подтверждения и экономической обоснованности затрат. Какие документы могут подтвердить оплату за проезд в такси?

ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Как оформить использование служебного автомобиля в личных целях?

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам, представленным на сайте. Это быстро и бесплатно!

Содержание:

НДФЛ с компенсаций работникам (разъяснения Минфина)

Командировочные расходы - это расходы, оплачиваемые работнику за время его нахождения в командировке. Работодатель, отправляющий сотрудника на работу за пределы организации, обязан оплатить работнику связанные с этим расходы, а именно:.

Исключение составляет случай, когда у работника однодневная командировка или у работника есть возможность возвращаться домой ежедневно ;. Если все эти расходы подтверждены документами, их можно учесть при исчислении налога на прибыль и налога при УСН. Все остальные командировочные расходы учитываются при исчислении налога на прибыль, налога при УСН в том размере, в котором они установлены в локальном нормативном акте организации.

До начала командировки и выезда сотрудника в командировку работодатель должен оформить следующие документы:. Сотрудник, вернувшийся из служебной поездки, обязан предоставить в бухгалтерию в трехдневный срок следующие документы:. Перед отъездом работнику, как правило, выдается аванс на командировочные расходы в сумме суточных, стоимости проезда, проживания, а также других командировочных расходов.

Такой порядок выдачи аванса на командировочные расходы надо отразить в локальном нормативном акте, например в Положении о служебных командировках. При этом организация может сама оплатить какие-то из командировочных расходов например, билеты для проезда к месту командировки и обратно, услуги гостиницы в безналичном порядке со своего расчетного счета. В этом случае аванс на эти цели можно не выдавать. При расчете налога на прибыль подтвержденные документами командировочные расходы признаются на дату утверждения авансового отчета.

Остались еще вопросы по бухучету и налогам? Задайте их на форуме "Зарплата и кадры". Бухгалтерский учет. Тест фирмы по ИНН бесплатно. Вход Регистрация. Подписка на новости. Рубль сопротивляется негативному исходу. Командировочные расходы Исключение составляет случай, когда у работника однодневная командировка или у работника есть возможность возвращаться домой ежедневно ; - компенсировать дополнительные расходы, которые командированный сотрудник произвел по согласованию с руководством.

Законодательством установлен норматив только по размеру суточных, не облагаемых НДФЛ, а именно не облагаются НДФЛ суточные: - за каждый день командировки по России в размере руб. До начала командировки и выезда сотрудника в командировку работодатель должен оформить следующие документы: -служебное задание; -приказ об организации командировки работника для выполнения задания руководства; -командировочное удостоверение с записью о времени отъезда работника. Порядок расчета командировочных расходов и выдачи аванс Перед отъездом работнику, как правило, выдается аванс на командировочные расходы в сумме суточных, стоимости проезда, проживания, а также других командировочных расходов.

Сумма аванса определяется исходя из: - приблизительной стоимости проезда в командировку и обратно и расходов на проживание в командировке; - суммы суточных за все дни командировки; - других планируемых командировочных расходов работника. Аванс можно: - или выдать наличными из кассы организации; - или перечислить на банковскую карточку работника. Бухгалтерский и налоговый учет командировочных расходов При расчете налога на прибыль подтвержденные документами командировочные расходы признаются на дату утверждения авансового отчета.

НДС по расходам на командировки принимается к вычету при соблюдении двух условий: - командировочные расходы оплачены организацией или работником; - по ним есть счет-фактура. При применении УСН командировочные расходы, подтвержденные документами, учитываются: - если они оплачены за счет выданного работнику аванса - на дату утверждения авансового отчета; - если они оплачены работником за счет собственных средств и возмещаются ему после утверждения авансового отчета - на дату выплаты возмещения работнику.

Командировочные расходы: подробности для бухгалтера Учет командировочных расходов в учреждении Рассмотрим, что такое командировочные расходы, их особенности, какими нормативно Виды командировочных расходов Командировочные расходы — это отдельный вид затрат Командировочные расходы выплачиваются сотруднику авансом п.

Отчитываемся за командировочные расходы По возвращению из командировки Для наглядности приведем Согласно учетной политике учреждения командировочные расходы включаются в себестоимость оказываемых услуг Оплата командировочных расходов в этом случае производится за В данном случае транспортные командировочные расходы оплате не подлежат.

Также спорным На вопросы читателей о командировочных расходах ответил Дудоладов И. В таком случае оплата командировочных расходов производится за время фактического пребывания Нормы возмещения командировочных расходов.

Размеры и порядок возмещения командировочных расходов работникам, заключившим трудовой Возмещение командировочных расходов командированному госслужащему Нормы возмещения возмещение командировочных расходов Можно распределить и итоговую сумму командировочных расходов.

Причем соотношение может быть любым В данном Внутреннему совместителю, как и внешнему, командировочные расходы на проезд, проживание и т Документальным подтверждением командировочных расходов в целях налогообложения является авансовый Для целей налогообложения прибыли командировочные расходы признаются в момент утверждения авансового ТК РФ гарантирует возмещение работодателем командировочных расходов работникам, направляемым на профессиональное обучение По результатам В году командировочные расходы на осуществление выплат физическим лицам Если работодатель возмещает командировочные расходы посредством их выдачи перевода на В случае если оплата командировочных расходов осуществляется путем безналичных расчетов между Командировочные расходы на оплату проезда и проживания Принятие к учету командировочных расходов: Содержание операции Дебет Кредит Приняты Отключить мобильную версию.

Использование такси в личных целях

Ответить на эти вопросы нужно для того, чтобы определить, можно ли расходы на такие поездки признать в налоговом учете и не будет ли возмещение их стоимости работнику его доходом. Ведь Положение о командировках не содержит никаких ограничений на сей счет п. Постановлением Правительства от Затраты на транспортное обеспечение доставки участвующих в переговорах как представителей других организаций, так и сотрудников самой компании к месту проведения официального приема и обратно относятся к представительским расхода м подп.

В выходные сотрудники могли ездить на встречу с потенциальными клиентами, это могла быть встреча и ночью, но доплату за работу в выходной мы производили, так как в специфика заключения контракта состоит в таких предварительных встречах. Также обнаружилось, что в сентябре и октябре генеральный директор пользовался услугам корпоративного такси в поездках с работы домой и на работу.

От подрядчика мы получаем ежемесячно УПД и расшифровку с указанием кто, куда и когда ездил. Как поступить с суммами, когда сотрудник использовал такси в своих личных целях в выходной день? Какие в данном случае будут проводки? Если такси использовал не сотрудник организации, а стороннее физ.

Зеленоглазое такси: как учесть расходы на поездки работников

Командировочные расходы - это расходы, оплачиваемые работнику за время его нахождения в командировке. Работодатель, отправляющий сотрудника на работу за пределы организации, обязан оплатить работнику связанные с этим расходы, а именно:. Исключение составляет случай, когда у работника однодневная командировка или у работника есть возможность возвращаться домой ежедневно ;. Если все эти расходы подтверждены документами, их можно учесть при исчислении налога на прибыль и налога при УСН. Все остальные командировочные расходы учитываются при исчислении налога на прибыль, налога при УСН в том размере, в котором они установлены в локальном нормативном акте организации. До начала командировки и выезда сотрудника в командировку работодатель должен оформить следующие документы:. Сотрудник, вернувшийся из служебной поездки, обязан предоставить в бухгалтерию в трехдневный срок следующие документы:. Перед отъездом работнику, как правило, выдается аванс на командировочные расходы в сумме суточных, стоимости проезда, проживания, а также других командировочных расходов.

Учет расходов на корпоративное такси: НДФЛ и взносы

В общем случае компенсационные выплаты освобождаются от обложения налогом на доходы физических лиц. Однако существуют и частности. Подлежат ли обложению НДФЛ суммы такой оплаты? Указанная норма содержит закрытый перечень лиц, компенсация или оплата стоимости путевок которым не облагается НДФЛ.

Таким образом, коммерческие организации могут списать указанные расходы.

Получил лицензию для осуществления деятельности такси. Но так поработать в этой сфере не получилось и уже вряд ли получится. Слышал, что в личных целях теперь автомобиль использовать нельзя. Да, так и есть.

Отражаем расходы на такси в налоговом учете (нюансы)

Работодатели возмещают своим сотрудникам расходы на транспорт либо исходя из обязанности, вытекающей из Трудового кодекса РФ при направлении в командировку, разъездном характере работу, переезде в другую местность и т. В последнем случае порядок компенсаций должен быть прописан в локальном нормативном акте организации. Рассмотрим бухгалтерский и налоговый учет при оплате транспортных расходов работников. Перечислим случаи, когда по нормам ТК РФ работодатель должен возместить транспортные расходы работника.

.

Об учете расходов на такси

.

Слышал, что в личных целях теперь автомобиль использовать нельзя. Расходы на проезд в такси командированного работника связанные с передвижением сотрудников на такси, отражаются проводкой.

.

Возмещаем транспортные расходы сотрудникам: практические ситуации

.

Командировочные расходы

.

.

.

.

.

Комментарии 0
Спасибо! Ваш комментарий появится после проверки.
Добавить комментарий

  1. ceisongkephsoy

    А если у него в машине музыка на всю катушку, то можно ему взятку дать, чтобы музыку потише сделал? :)